全球新动态：易点天下涨45% 过会近两年上市募资14亿逾期账款高

今日，易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“易点天下”，301171.SZ）在深交所创业板上市，截至收盘报26.40元，涨幅45.21%，总市值124.58亿元。

易点天下主营业务为效果广告服务、品牌广告服务以及头部媒体账户管理服务。

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易点天下2022年8月18日披露的上市公告书显示，公司控股股东及实际控制人为邹小武。截至上市公告书出具之日，邹小武直接持有股份公司119,627,005股股份，占本次发行前总股本的30.18%；同时，邹小武通过宁波众点间接持有公司0.84%的权益。邹小武直接和间接合计持有公司31.02%的权益，为公司的控股股东、实际控制人。

深交所创业板上市委员会2020年第55次审议会议于2020年12月11日召开，易点天下首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。深交所创业板上市委会议提出问询的主要问题：

1.报告期内，发行人营业收入主要来源于境外，在美国设有子公司，在印度有参股公司。请发行人代表结合美国、印度等国家针对中国APP 和商品采取的限制措施,说明当前国际形势对发行人客户稳定性和业务持续性的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表结合与主要竞争对手业务模式和服务领域的差异，进一步说明发行人的竞争优劣势。请保荐人代表发表明确意见。

易点天下此次在深交所创业板上市，向社会公众公开发行新股75,501,745股，全部为公开发行新股，不安排老股转让，发行价格为18.18元/股。易点天下本次发行的保荐机构（主承销商）为中信证券股份有限公司，保荐代表人为李亦中、杨腾。

易点天下本次发行募集资金137,262.17万元；扣除发行费用后，募集资金净额为119,752.78万元。易点天下最终募集资金净额较原计划少4455.02万元。

易点天下2022年8月12日披露的招股书显示，公司拟募集资金124,207.80万元，计划用于程序化广告平台升级项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

易点天下本次发行费用（不含增值税）合计17,509.40万元，其中，中信证券股份有限公司获得保荐承销费12,825.29万元。

2019年至2021年，易点天下营业收入分别为249,312.26万元、247,840.06万元、342,493.24万元，净利润分别为24,074.47万元、23,470.65万元、25,854.49万元，归属于母公司所有者的净利润分别为24,074.47万元、23,470.65万元、25,854.49万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为20,716.26万元、21,807.16万元、25,059.97万元，经营活动产生的现金流量净额分别为24,152.95万元、30,246.77万元、17,816.90万元。

2019年至2021年，易点天下主营业务收入分别为249,210.66万元、247,796.15万元、342,016.26万元，销售商品、提供劳务收到的现金分别为227,643.94万元、255,193.74万元、309,555.31万元。

2019年至2021年，易点天下来自中国大陆的营业收入分别为9,006.44万元、18,594.25万元、16,808.93万元，收入占比分别为3.61%、7.50%、4.91%。

截至2022年3月31日，易点天下资产总额432,613.51万元，负债总额254,419.19万元，归属于母公司所有者权益178,194.32万元。2022年1-3月，公司实现营业收入79,001.01万元，较2021年1-3月减少3,600.72万元；归属于母公司股东的净利润9,323.31万元，较2021年1-3月增长778.37万元。

经易点天下初步测算，预计2022年上半年实现营业收入约12.99亿元至17.19亿元，同比增长约-19.76%至6.18%；预计实现归属于母公司股东的净利润约1.69亿元至1.94亿元，同比增长约35.82%至55.87%；预计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1.64亿元至1.89亿元，同比增长约34.75%至55.25%。上述2022年上半年财务数据为公司初步测算数据，未经会计师审计或审阅，且不构成盈利预测。

2019年至2021年，易点天下应收账款账面价值分别为91,800.34万元、67,513.89万元、102,293.95万元，应收账款余额分别为95,573.82万元、73,732.13万元、109,412.49万元，占营业收入比例分别为38.33%、29.75%、31.95%。

2017年、2018年，易点天下已逾期应收账款原值分别为38,481.50万元、43,732.22万元，截至2020年9月30日回款金额分别为36,664.13万元、38,821.48万元。

2017年、2018年，易点天下净利润分别为26,489.55万元、19,132.12万元。

2019年至2021年，易点天下已逾期应收账款原值分别为43,351.35万元、30,248.39万元、58,823.01万元，截至2022年3月30日回款金额分别为40,301.84万元、22,750.14万元、38,176.08万元。

关键词： 营业收入 募集资金 应收账款 同比增长